Podatek od kryptowalut i FinTech
W skrócie
Jako radca prawny i doradca podatkowy pomagam inwestorom, traderom i projektom FinTech w sprawach podatkowych i prawnych związanych z kryptowalutami. Zajmuję się rozliczeniem PIT-38, dokumentowaniem kosztów i odpowiedziami na wezwania z urzędu skarbowego. Pracuję online z Klientami z całej Polski, a we Wrocławiu także na spotkaniach w Kancelarii.
Kryptowaluty i FinTech to szybko rozwijająca się materia. Kancelaria Radcy Prawnego i Doradcy Podatkowego we Wrocławiu nie dość, że to rozumie to jeszcze się na tym zna (z prawnego punktu widzenia). 🙂
W swojej praktyce Kancelaria prawna we Wrocławiu miała już sposobność zajmować się sprawami związanymi z tematyką kryptowalut.
W ramach doświadczenia zawodowego mogę wskazać na obsługę giełdy kryptowalut czy zakładanie spółek w „egzotycznych” krajach. Jako radca prawny wspieram również Klientów w sprawach związanych z walutami wirtualnymi – od doradztwa podatkowego, po reprezentację Klientów w sprawach związanych z walutami wirtualnymi (zarówno z perspektywy cywilnej, jak i karnej).
Jako radca prawny i doradca podatkowy we Wrocławiu rozumiem czym są kryptowaluty i jak działają. Wiedza ta pozwala mi na lepsze zrozumienie sytuacji Klienta, który boryka się z pytaniami czy problemami prawnymi lub podatkowymi z zakresu walut wirtualnych.
Jeśli masz pytania, a może problem prawny lub podatkowy związanych z walutami wirtualnymi – zapraszam do kontaktu z Kancelarią Radcy Prawnego i Doradcy Podatkowego we Wrocławiu
W czym pomagam
Rozliczenie PIT-38 z kryptowalut
Podatek od kryptowalut rozliczasz w zeznaniu PIT-38 do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Przychód powstaje, gdy sprzedajesz kryptowaluty za tradycyjne pieniądze albo wymieniasz je na towary lub usługi. Podatek wynosi 19% dochodu, czyli różnicy między przychodem a kosztami. Nie ma tu kwoty wolnej od podatku. Pomagam ustalić przychód i koszty za dany rok, wypełnić PIT-38 i sprawdzić, czy w zeznaniu są koszty przeniesione z poprzednich lat.
Kiedy rozliczyć PIT z kryptowalut? →Dokumentowanie kosztów i transakcji
Kosztem są tylko wydatki bezpośrednio poniesione na zakup kryptowalut i koszty ich zbycia, np. opłaty giełdy. Organy podatkowe nie uznają za koszt sprzętu ani prądu do kopania kryptowalut. Faktura nie jest potrzebna, ale każdy zakup trzeba udowodnić. Zalecam dwa dowody: historię rachunku bankowego i dokument z giełdy. Sam przelew pokazuje tylko wpłatę na giełdę, a nie zakup. Pomagam zebrać i uporządkować historię transakcji, także gdy giełda przestała działać.
Jak prawidłowo dokumentować nabycie kryptowalut? →Wezwanie z urzędu skarbowego
Urząd skarbowy wysyła wezwania, żeby ustalić przychody ze sprzedaży kryptowalut i sprawdzić, czy pieniądze na zakup pochodziły z legalnego źródła. Organ ma dostęp m.in. do historii rachunków bankowych, danych z giełd i blockchaina. Dlatego wezwania nie warto ignorować. Najpierw ustalam, czy to czynności sprawdzające, kontrola czy postępowanie podatkowe. Potem z Klientem zbieram dokumenty i przygotowuję przemyślaną odpowiedź. Gdy sprawa kończy się niekorzystną decyzją, pomagam ją zaskarżyć.
Wezwanie z urzędu skarbowego w sprawie kryptowalut →Darowizna i spadek kryptowalut
Kryptowaluty są prawami majątkowymi, więc można je podarować i odziedziczyć. Darowizna nie jest sprzedażą, dlatego nie powoduje podatku PIT. Obdarowany lub spadkobierca może jednak zapłacić podatek od spadków i darowizn, którego wysokość zależy od grupy podatkowej. Najbliższa rodzina może skorzystać ze zwolnienia, jeśli zgłosi nabycie w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy. Kto sprzeda podarowane kryptowaluty, nie odliczy kosztów zakupu poniesionych przez darczyńcę. Pomagam zaplanować darowiznę i przygotować zgłoszenia.
Czy darowizna kryptowalut jest możliwa? →Projekty FinTech i giełdy
Projektom FinTech doradzam w sprawach prawnych i podatkowych, od założenia spółki po bieżące rozliczenia. W praktyce zajmowałem się obsługą giełdy kryptowalut i zakładaniem spółek w zagranicznych jurysdykcjach. Przygotowuję umowy dotyczące kryptowalut, np. umowę „pożyczki” kryptowalut, która nie jest klasyczną pożyczką z kodeksu cywilnego. Reprezentuję też Klientów w sprawach cywilnych i karnych dotyczących walut wirtualnych. Jako radca prawny i doradca podatkowy oceniam w jednej sprawie skutki prawne i podatkowe.
Prawo spółek: zakładanie i obsługa spółek →Typowe sytuacje
Kupiłem kryptowaluty, jeszcze nie sprzedałem
Samo posiadanie nie jest opodatkowane, ale koszty zakupu wykaż w PIT-38 za rok nabycia, bo bez tego przy sprzedaży zapłacisz podatek od całego przychodu.
Zakup kryptowalut a obowiązki podatkowe →Płacę kryptowalutami za towary lub usługi
Taka wymiana jest odpłatnym zbyciem kryptowalut, a przychodem jest wartość towaru lub usługi wyrażona w tradycyjnych pieniądzach.
Kryptowaluty i podatki w pytaniach i odpowiedziach →Giełda, na której kupowałem, upadła
Upadek giełdy nie odbiera prawa do kosztów, ale zakup trzeba wtedy wykazać każdym innym dokumentem, który potwierdza transakcję.
Jak dokumentować nabycie kryptowalut →Odziedziczyłem kryptowaluty po bliskiej osobie
Kryptowaluty wchodzą do spadku jak inne prawa majątkowe, a ich nabycie trzeba zgłosić na zasadach ustawy o podatku od spadków i darowizn.
Otrzymanie kryptowalut w spadku →Handluję na koncie firmy prop tradingowej
W mojej ocenie wypłaty od firmy prop tradingowej nie są zyskiem kapitałowym, tylko przychodem z umowy o świadczenie usług, rozliczanym według skali albo w działalności gospodarczej.
Prop trading: jak jest opodatkowany? →Jak wygląda współpraca
Kontakt i opis sprawy
Zadzwoń, napisz na WhatsApp lub wyślij e-mail z krótkim opisem sytuacji. Na tej podstawie ustalam zakres pracy i proponuję formę rozliczenia.
Dokumenty i rozmowa online
Przesyłasz w formie elektronicznej historię z giełdy, wyciągi bankowe i historię portfela. Sprawę omawiamy telefonicznie lub online, bez przyjazdu do Kancelarii.
PIT-38, pismo lub opinia
Pomagam przygotować PIT-38, wyjaśnienia dla urzędu skarbowego albo opinię podatkową. Gdy potrzebne są oryginały dokumentów, wysyłasz je kurierem lub pocztą.
Najczęstsze pytania
Kiedy płacę podatek od kryptowalut?
Podatek płacisz, gdy sprzedajesz kryptowaluty za tradycyjne pieniądze albo wymieniasz je na towary lub usługi. Samo kupno i trzymanie kryptowalut nie jest opodatkowane, nawet gdy ich wartość rośnie. Dochód wykazujesz w zeznaniu PIT-38, które składasz do 30 kwietnia następnego roku. W tym samym terminie wpłacasz podatek. Stawka wynosi 19% dochodu i nie ma kwoty wolnej od podatku.
Czy wymiana kryptowaluty na kryptowalutę jest opodatkowana?
Nie, wymiana jednej kryptowaluty na inną nie jest opodatkowana. Przychód powstaje dopiero przy wymianie na tradycyjne pieniądze, towary lub usługi. Opłat poniesionych przy wymianie kryptowaluty na kryptowalutę organy podatkowe nie uznają za koszt. Zachowaj jednak pełną historię takich transakcji. Przyda się przy ustalaniu kosztów i w razie wezwania z urzędu skarbowego.
Jak udokumentować koszty zakupu kryptowalut?
Najlepiej dwoma dowodami dla każdego zakupu: historią rachunku bankowego i dokumentem z giełdy. Przelew pokazuje, że wpłaciłeś pieniądze na giełdę. Dokument z giełdy pokazuje, że kupiłeś za nie kryptowaluty i ile wyniosła opłata. Faktura nie jest potrzebna. Pobieraj historię transakcji na bieżąco, bo giełdy upadają. Kosztem nie jest sprzęt ani prąd do kopania kryptowalut.
Co zrobić po wezwaniu z urzędu skarbowego w sprawie kryptowalut?
Odpowiedz na wezwanie i nie działaj pod wpływem emocji. Najpierw ustal, czy to czynności sprawdzające, kontrola podatkowa czy postępowanie podatkowe, bo od tego zależą Twoje uprawnienia. Zbierz historię z giełdy, wyciągi bankowe, historię portfela, umowy i zgłoszenia podatkowe, np. SD-Z2. Urząd ma dostęp do danych z banków i giełd, więc brak odpowiedzi nie zamknie sprawy. Pomagam przygotować pisemne wyjaśnienia.
Czy składam PIT-38, gdy nic nie sprzedałem?
Tak, jeśli kupiłeś kryptowaluty albo masz koszty zakupu, których jeszcze nie odliczyłeś. W PIT-38 wykazujesz wtedy koszty bez przychodu. Koszty kryptowalut rozlicza się co roku, a nieodliczone przechodzą na kolejne lata, jeśli wykażesz je w zeznaniu. Bez tego przy przyszłej sprzedaży zapłacisz podatek od całego przychodu. Termin to 30 kwietnia.
Czy można podarować kryptowaluty?
Tak, kryptowaluty są prawami majątkowymi i mogą być przedmiotem darowizny. Darowizna nie jest sprzedażą, więc darczyńca nie płaci PIT. Obdarowany może zapłacić podatek od spadków i darowizn, którego wysokość zależy od grupy podatkowej. Najbliższa rodzina korzysta ze zwolnienia, jeśli obdarowany zgłosi darowiznę w ciągu 6 miesięcy. Przy późniejszej sprzedaży obdarowany nie odliczy kosztów zakupu poniesionych przez darczyńcę.
Opinie Klientów
Zdecydowanie polecam kancelarię Pana Michała. Moja sprawa dotyczyła rozliczeń podatkowych kryptowalut i mimo złożonego tematu wszystko poszło jak z płatka. Pełen profesjonalizm, bardzo duża wiedza, świetny kontakt i konkretne podejście do klienta. Wszystko zostało dokładnie przeanalizowane i jasno wyjaśnione, a cały proces przebiegł bardzo sprawnie. Obsługa na najwyższym poziomie.
Najlepszy doradca podatkowy na jakiego moglibyśmy jako firma trafić !! Pan Michał rozwiązał nasz problem z łatwością, udzielił cennych rad, był otwarty także na nasze sugestie, wszystko z nami przedyskutował i omówił dokładnie problem z jakim przyszliśmy ☺️ Szkoda, że tak mało jest takich ludzi jak Pan Michał :/ My jednak cieszymy się, że udało nam się trafić na taką osobę po naprawdę długich poszukiwaniach odpowiedniego doradcy podatkowego i nasz problem został rozwiązany 🙂
Bezdyskusyjnie 5 gwiazdek. Dzięki panu Michałowi udało mi się pozytywnie i polubownie załatwić sprawę z urzędem skarbowym w związku z tematyką kryptowalut. Szczerze polecam!
Jeżeli znalazłeś się w trudnej sytuacji, która wymaga wiedzy eksperckiej, oraz nieszablonowych rozwiązań, skorzystaj z usług doradztwa podatkowego Michała Zasady.
Profesjonalizm, ogromna wiedza oraz indywidualne podejście do klienta sprawiają, że nawet najbardziej skomplikowane sprawy podatkowe stają się zrozumiałe. Pan Michał w przystępny i spokojny sposób wyjaśnia zawiłości przepisów.
Dokładnie przeanalizował moją sytuację, przedstawiając precyzyjne rozwiązania i praktyczne wskazówki.
Pan Michał pomógł mi kompleksowo zarówno w sprawach podatkowych (dobór optymalnej formy opodatkowania oraz inne kwestie rozliczeń), jak i w przygotowaniu umowy B2B z klientem. Dokument został bardzo dobrze oceniony przez drugą stronę i praktycznie przyjęty bez uwag. Czuję się dobrze zabezpieczony, a współpraca przebiegła sprawnie i z dużą dbałością o szczegóły. Polecam z pełnym przekonaniem!
Serdecznie polecam pomoc Pana Michała Zasady w zakresie prawa podatkowego. W krótkim czasie otrzymałam rzetelną i wyczerpującą odpowiedź na nurtujące mnie pytanie. Pan Michał podszedł do mojej sprawy z dużym zaangażowaniem, życzliwością oraz pełnym zrozumieniem. Z całym przekonaniem rekomenduję współpracę z Panem Michałem każdemu, kto poszukuje profesjonalnej pomocy prawnej.
Poradniki: kryptowaluty i podatki
Wybrane artykuły z bloga. Wszystkie znajdziesz w kategorii Kryptowaluty.